ფულადი ფაქტორების არსი, კომპლექსური ტერმინოლოგიის ჩამოშორების შემთხვევაში, არის ორი მხარის სასარგებლო პარტნიორობა, რომელთაგან ერთ-ერთი ბანკი ან კომერციული ორგანიზაციაა. მარტივი სქემა მუშაობს პრინციპით: პარტნიორები ასრულებენ კონტრაქტს და ბანკი უზრუნველყოფს ფულის შემოდინებას იმ შემთხვევებში, როდესაც პირდაპირი მოგება გარიგებისგან ჯერ არ ჩამოვიდა.
რა არის ფაქტორინგი?
ფაქტორინგი არის მარტივი სამსახური, რომელიც საშუალებას იძლევა საქმიანი ურთიერთობები არსებობდეს კანონით. პირი, რომელსაც არ ესმის საბანკო ოპერაციების დახვეწა, ასეთი დახმარება გაუგებარია. რა მიზნებია ფაქტორინგი - მარტივი, მომგებიანი ვალის აღდგენის ხელშეკრულება მოვალეთა მოიცავს:
- საბანკო სესხი გირაოს გარეშე;
- მომხმარებელთა გადახდისუნარიანობის შეფასება;
- მყიდველის უარი დაკავშირებული რისკების დაზღვევა;
- დებიტორული დავალიანების დაფარვა.
კოოპერაცია ფაქტორების საფუძველზე საშუალებას აძლევს კომპანიებს ცოტა ფულის ბრუნვა ჰქონდეთ დიდი ხნის განმავლობაში, რაც აუცილებელია მთელი საწარმოს სწორი საქმიანობისთვის. ამრიგად, წარმოების ან ფირმის საქმიანობის უზრუნველსაყოფად ხდება კომპანიის პირადი ფონდების დეფიციტი.
როგორ მუშაობს ფაქტორინგი?
ფაქტორინგის არსი სამი სრულფასოვანი კონტრაქტის მუშაობაში მდგომარეობს. თითოეული მათგანი თანმიმდევრულად განისაზღვრება ხელშეკრულების პირობებით:
- კომპანია (ფაქტორინგი) მომხმარებელს სთავაზობს მომსახურებას ან საქონლის გაყიდვას.
- კომპანია უზრუნველყოფს საბანკო საქმის განხილვას საბანკო კრედიტის არსებობის დამადასტურებელი საბუთი.
- ბანკის უმეტესობა კომპანიის ვალს იხდის.
- ბანკი და კომპანია ქმნიან კონტრაქტს, რომლის დროსაც მოვალენი პირდაპირ დააბრუნებს ფულს ბანკისთვის დამატებითი სარგებლის მქონე.
მარტივი სქემა უზრუნველყოფს უწყვეტი პროდუქციის ან გაყიდვის საქონლის სანამ ვალის დაფარავს სრული. ამრიგად, შეზღუდული პირადი ფინანსური ბალანსის მქონე კომპანია უზრუნველყოფს მისი განვითარების პროცესს მეორე მხარის (ბანკის) მიერ დროებით განკარგულებაში გაწეული თანხების ხარჯზე.
ფაქტორინგი და დაკარგვა - განსხვავებები
ფაქტორინგი და forfaiting ორიენტირებული საჭიროებებს მყიდველებს. სქემა, რომელიც საშუალებას გაძლევთ დაფაროთ მოვალეთა დავალიანება, ნაკისრი ვალდებულებების გარეშე მუშაობს. Forfaiting მოიცავს repurchasing ვალის კრედიტორების და გადახდის off. მესამე პირის მოზიდვის სქემების განსხვავება ისაა, რომ ფაქტორინგი კომპანიას ტოვებს უფლებას, დავალიანების ჩამორთმევის გზით, რაც მისთვის მოსახერხებელია. ძირითადი განსხვავებები სავალუტო ვალდებულებების შესრულების საპირისპირო გზებს შორის:
- ვალის დაფარვა;
- სავარაუდო რისკები;
- დათმობები ბანკისგან;
- გადაცემის ფაქტი.
ოპერაციის დროს (საპირისპირო ფაქტორინგი) არა უმეტეს 180 დღისა, მაგრამ სავარაუდო ვადები განისაზღვრება წლით. ფაქტორინგის მთავარი მახასიათებელი არის დავალიანების წილი, რომლის გადახდა (დაახლოებით მთლიანი თანხის დაახლოებით 60%), ვალის ანგარიშზე გაყინული. საპროცენტო განაკვეთი არ იზრდება, მაგრამ კომპანიის განვითარება უფრო ეფექტური და სტაბილურია.
როგორ ხდება ფაქტორინგი განსხვავებული სესხიდან?
ხშირად ადამიანები, რომლებიც არ ემორჩილებიან ფაქტორს, სესხის ამგვარი დაფინანსების დაბნეულობა. სავალუტო ოპერაციების სტრუქტურაში სრულიად განსხვავებულია საწარმო სადაზღვევო პირობებით, მაგრამ ამას სრულიად საპირისპირო გზებით აკეთებენ. განსხვავება ფაქტორსა და კრედიტს შორის:
- ვალის დაფარვის გზები . ბანკის საწარმოში პასუხისმგებელი სესხი პირდაპირ არის მსესხებლის მიერ, მაგრამ ფაქტორი დაფინანსება ჩამოყალიბებულია მისაღებიდან.
- ვალის დაფარვის ვადები . საკრედიტო ურთიერთობებს აქვს მკაფიოდ განსაზღვრული ვადა და არ არის დამოკიდებული კომპანიის შემოსავლის ზრდაზე. ფაქტორინგი სხვადასხვა სიტუაციებში დამოკიდებულია გადავადებული გადახდის რეალურ დროში.
- საპროცენტო გადახდის თარიღი . სესხის ხელშეკრულების თანახმად, მოვალე საჭიროდ იღებს ყოველთვიურ თანხას ყოველთვიურად, მაგრამ ფაქტორინგისთვის ფულადი თანხა მოვალის გადახდის თარიღითაა გაცემული.
- ხელშეკრულების შესრულება . სესხის მოსაპოვებლად, კერძო ან ინდივიდუალურ სჭირდება დოკუმენტაცია, რომელიც შეიძლება ძალიან რთული იყოს. ფაქტორინგი იყენებს მარტივი დოკუმენტების - ინვოისების ან ამოწმებს.
- ინტერესი . საკორესპონდენტო კომისია სრულად შედის ღირებულების ფასში, მაგრამ არ არსებობს საკრედიტო ინტერესი.
- დამატებითი მომსახურება . ბანკი, რომელმაც შეადგინა საწარმოსათვის სასესხო ხელშეკრულება, არ უზრუნველყოფს მომსახურებას, რომელიც არ შედის საერთო პაკეტში. ღია და დახურული ფაქტორების სქემა საჭიროების მიხედვით გაფართოვდა.
საბანკო კრედიტის ყოველი ცალკეული სახეობა აქვს თავის თავისებურებებს, უპირატესობებს და ნაკლოვანებებს, მაგრამ საწარმოს დიდი ვალით გამოწვეული პირობებისთვის, ფაქტორინგი წარმოადგენს არაპროფილური დაკრედიტების მთავარ ალტერნატივას. კოეფიციენტის მიზნები აშკარაა - გამარტივებული მოვალეს ფულადი პრობლემები, მაგრამ დაკარგვის გარეშე კრედიტორების (ფინანსური საწარმო).
ფაქტორინგი - დადებითი და cons
თანამედროვე ფაბრიკაცია საყოველთაო გზაა, რათა ვალების მიღება არ მოხდეს არსებული პროდუქციისთვის ზიანის მიყენების გარეშე. ბანკის მიერ ვალის დაფარვის პირობები შეიძლება განსხვავდებოდეს და ასეთ ფულადი ტრანზაქციების სარგებელი ყოველთვის არ არის ნათელი. საბანკო ორგანიზაციასთან გაფორმებული თითოეული ხელშეკრულება თავისი დადებითი და მნიშვნელოვანი ხარვეზებია, რაც წინასწარ უნდა იყოს ცნობილი.
ფაქტორინგი სარგებელი
ფაქტორების უპირატესობები, რომლებიც ხელმისაწვდომი იქნება ყველა მდიდარ კომპანიასთან ან ინდივიდუალურთან, უნდა შეიქმნას ხელსაყრელი პირობები დავალიანების გადახდას. გარდა ამისა, საწარმოს, რომელიც მიმართავენ ფაქტორს, შეუძლია კრიზისის ან ფულის პრობლემებისგან გამოსვლა. მოვალეთა დასაქმების გამარტივება მსგავსი ოპერაციების კიდევ ერთი უეჭველია.
ფაქტორინგი - კონს
ბანკის ახალგაზრდა, მაგრამ ეფექტური მომსახურების უარყოფითი მხარეები მოიცავს ხელშეკრულების კომპლექსურ პირობებს. არაკომერციული ტარიფები და მაღალი საპროცენტო განაკვეთი ფაქტიურად "ჭამს" საწარმოს შემოსავალს პროდუქციის მიწოდებაში. ფაქტორების ნაკლოვანებები კომპლექსურ დოკუმენტაციებშია და ანგარიშვალდებულია ბანკში. მოვალისთვის სესხის დაფარვის ოპერაცია არ ითვალისწინებს ერთჯერადი ოპერაციებს და გადასახადის მინიმალური რაოდენობა 10-ს აღწევს.
ფაქტორების სახეები და მათი მახასიათებლები
ფაქტორების სახეები, რომლებმაც დაამტკიცა საკუთარი თავი, როგორც ეფექტური გზები, რათა გადაიხადონ კომპანიის ფიქსირებული ვალები:
- დაფინანსებული ოპერაციები;
- ღია და დახურული ფაქტორინარი დაფინანსების გარეშე;
- ღია და დახურული ვალის დაფარვის ფულადი ოპერაციები (რეგრესიული ფაქტორინგი);
- საპირისპირო ფაქტორირება რესურსების მიღების უფლებით და მის გარეშე;
- შიდა და საერთაშორისო ოპერაციები.
ბუღალტრული აღრიცხვის ხელშეკრულების გაფორმებისას (ღია და დახურული ფაქტორინგი), ბანკის (საფინანსო ინსტიტუტის) ქვედანაყოფის პროდუქციის მიმწოდებელი ვალდებულია უზრუნველყოს მიმდინარე ანგარიშების მიღება და მათი გადახდა. ასე რომ ბანკი იღებს დროებითი ვალდებულებებს კომპანიის განვითარებისთვის დაფინანსებაზე და დავალიანების სამომავლო თანხის გარკვეული პროცენტი დააგროვოს მის სასარგებლოდ.